此栏数据主要有以下三种情况：
（1）当第1栏“增值税税额”+第2栏“增值税限额减免金额”之和≥0，且“当期新增可用于扣除的留抵退税额”+“上期结存可用于扣除的留抵退税额”之和＞第1栏“增值税税额”+第2栏“增值税限额减免金额”之和时，本栏=第1栏“增值税税额”+第2栏“增值税限额减免金额”之和，不可修改。
（2）当第1栏“增值税税额”+第2栏“增值税限额减免金额”之和≥0，且“当期新增可用于扣除的留抵退税额”+“上期结存可用于扣除的留抵退税额”之和≤第1栏“增值税税额”+第2栏“增值税限额减免金额”之和时，本栏=“当期新增可用于扣除的留抵退税额”+“上期结存可用于扣除的留抵退税额”之和，不可修改。
（3）当第1栏“增值税税额”+第2栏“增值税限额减免金额”之和＜0，本栏=0，不可修改。